Une épargne salariale qui allège vos charges sociales
On audite votre dispositif, on chiffre vos économies de charges, on déploie PEE, PERCO et PER. Rapport écrit, sans engagement.
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Vous avez coché X cases sur 6. Votre épargne salariale présente des opportunités d'optimisation immédiate (fiscalité, abondement, accords). En 48h, nous vous remettons un diagnostic chiffré et un plan d'action.
Vous avez coché X cases sur 6. Votre épargne salariale semble structurée. Un échange peut affiner l'optimisation fiscale ou l'abondement employeur.
Pourquoi confier votre épargne salariale à un courtier
Un dispositif aligné sur votre stratégie RH
Intéressement, participation, PEE, PERCO, PER d'entreprise. Combinaison optimisée selon votre effectif, votre rentabilité et vos objectifs de fidélisation.
Une fiscalité maximisée pour entreprise et salariés
Abondement employeur exonéré de charges sociales, plus-values exonérées d'impôt sur le revenu. Un euro versé qui pèse moins qu'un euro de salaire net.
Un dialogue social facilité
Accords de branche respectés, négociation avec les représentants du personnel accompagnée, sécurité juridique du dispositif garantie.
Une gestion administrative déléguée
Mise en place opérationnelle, sélection du teneur de compte, suivi des versements et des arbitrages salariés. Vos RH libérées de l'opérationnel pour se concentrer sur le pilotage RH.
"Un vrai partenaire qui a su m'accompagner sur mes différents contrats d'assurances TNS. Prise de contact simple, des explications claires et de tres bons conseils."
Pourquoi un courtier indépendant pour votre épargne salariale ?
L'épargne salariale regroupe les dispositifs collectifs qui permettent aux salariés d'épargner via leur entreprise avec une fiscalité avantageuse : Plan d'Épargne Entreprise (PEE), Plan d'Épargne Retraite Collectif (PERCO), Plan d'Épargne Retraite d'entreprise (PER) issus de la loi PACTE du 22 mai 2019.
La participation aux bénéfices est obligatoire à partir de 50 salariés. L'intéressement, le PEE et le PER d'entreprise restent facultatifs mais incitatifs : l'employeur peut abonder les versements salariés, exonérés de charges sociales (hors forfait social) et déductibles du bénéfice imposable.
SW Courtage centralise, négocie et défend, sans lien capitalistique avec un teneur de compte :
- Audit du dispositif actuel et détection des optimisations fiscales
- Mise en concurrence de plus de 40 partenaires gestionnaires
- Pilotage des accords (intéressement, participation) en lien avec votre RH
- Économies de charges immédiates dès la mise en place
Sources : Loi PACTE du 22 mai 2019, article L. 3312-1 (intéressement), L. 3322-1 (participation), L. 3332-1 (PEE) du Code du travail. Données SW Courtage 2024-2025.
Comment nous structurons votre épargne salariale en 48h
Audit du dispositif actuel
Analyse des accords existants (intéressement, participation, PEE, PERCO, PER), détection des optimisations fiscales et juridiques.
Conseil en structuration
Choix des plans d'épargne adaptés à votre effectif et votre stratégie RH. Modélisation de l'impact fiscal et social.
Négociation et mise en place
Sélection du teneur de compte parmi plus de 40 partenaires gestionnaires. Rédaction des accords, dépôt à la DREETS, communication salariés.
Suivi et pilotage
Reporting des versements et arbitrages, alerte avant les échéances d'accord, veille réglementaire continue.
“L'épargne salariale n'est plus un avantage périphérique : c'est devenu un levier d'attractivité aussi puissant qu'une augmentation, avec une fiscalité incomparable.”
L'épargne salariale est-elle obligatoire en entreprise ?
La participation aux bénéfices est obligatoire pour les entreprises de 50 salariés et plus (article L. 3322-1 du Code du travail). L'intéressement, le PEE et le PER d'entreprise sont facultatifs mais incitatifs pour toutes les entreprises.
- Participation : obligatoire à partir de 50 salariés, formule légale imposée
- Intéressement : facultatif, formule libre liée à la performance
- PEE : facultatif, support privilégié pour participation et intéressement
- PER d'entreprise : facultatif, dispositif retraite issu de la loi PACTE
Notre audit gratuit vérifie vos obligations selon votre effectif et propose le dispositif optimal.
Quelle différence entre PEE, PERCO et PER d'entreprise ?
Le PEE (Plan d'Épargne Entreprise) est un dispositif à 5 ans de blocage. Le PERCO (en extinction depuis la loi PACTE du 22 mai 2019) et le PER d'entreprise sont des dispositifs de retraite, bloqués jusqu'au départ à la retraite du salarié.
Comparatif sur 5 critères :
La plupart des entreprises combinent PEE (court terme) et PER d'entreprise (retraite). Notre audit gratuit chiffre le dispositif optimal pour votre effectif.
Comment fonctionne la participation aux bénéfices ?
La participation aux bénéfices redistribue une part du bénéfice net à tous les salariés, selon une formule légale fondée sur le bénéfice fiscal, les capitaux propres et la valeur ajoutée. Versement obligatoire pour les entreprises de 50 salariés et plus.
Caractéristiques principales :
- Formule légale : RSP = ½ × (B - 5 % C) × (S / VA)
- Versement bloqué 5 ans sauf déblocage anticipé légal
- Exonération IR pour le salarié si épargné sur PEE
- Déductible IS pour l'entreprise + forfait social réduit ou nul (PACTE)
Notre audit gratuit modélise votre participation cible et propose un accord dérogatoire si pertinent.
Quelle différence entre intéressement et participation ?
L'intéressement est facultatif et lié à la performance de l'entreprise (chiffre d'affaires, marge, objectifs RH). La participation aux bénéfices est obligatoire à partir de 50 salariés et redistribue une part du bénéfice fiscal selon une formule légale.
Comparatif sur 4 critères :
Les deux peuvent cohabiter et être versés sur un PEE pour une fiscalité optimisée. Notre audit gratuit modélise l'arbitrage optimal pour votre entreprise.
Qu'est-ce que l'abondement employeur en épargne salariale ?
L'abondement employeur est un versement complémentaire versé par l'entreprise sur le PEE ou le PER d'entreprise du salarié, en plus des versements personnels du salarié. Plafonné à 300 % du versement salarié et 8 % du PASS annuel (≈3 768 € en 2025).
Plafonds 2025 :
- PEE : abondement plafonné à 8 % du PASS (3 768 €/an/salarié)
- PER d'entreprise : plafond doublé, 16 % du PASS (7 536 €/an/salarié)
- Ratio : maximum 300 % du versement salarié (1 € salarié = 3 € employeur)
L'abondement est exonéré de charges sociales (hors forfait social) et déductible du bénéfice imposable. Notre audit gratuit calibre l'abondement optimal pour votre masse salariale.
Quelle fiscalité pour le salarié sur l'épargne salariale ?
Pour le salarié, les versements bloqués 5 ans (PEE) ou jusqu'à la retraite (PER d'entreprise) sont exonérés d'impôt sur le revenu à la sortie. Seuls les prélèvements sociaux (17,2 %) s'appliquent sur les plus-values.
Synthèse fiscale par dispositif :
- Versements salarié : non déductibles IR si PEE, déductibles si versements volontaires PER
- Abondement employeur : non imposable au moment du versement
- Participation/intéressement : exonérés IR si épargnés sur PEE
- Sortie : capital exonéré IR (PEE), choix capital/rente (PER), prélèvements sociaux 17,2 % sur plus-values
Notre audit gratuit chiffre l'avantage net pour vos salariés.
Quel est le forfait social sur l'épargne salariale ?
Le forfait social sur l'épargne salariale est de 20 % par défaut, mais réduit à 8 % ou supprimé pour les PME sous certaines conditions (loi PACTE du 22 mai 2019).
Taux par taille d'entreprise :
La suppression du forfait social pour les PME est l'un des principaux bénéfices de la loi PACTE. Notre audit gratuit chiffre l'économie de charges pour votre entreprise.
Comment mettre en place un PEE dans une PME ?
Mettre en place un PEE dans une PME se fait par accord d'entreprise négocié avec les représentants du personnel (à défaut, accord avec une majorité des salariés ou ratification au 2/3). Délai de mise en place : 8 à 12 semaines en moyenne.
Les 4 étapes :
- Choix du teneur de compte : mise en concurrence parmi plus de 40 partenaires gestionnaires
- Rédaction de l'accord : modalités, abondement, plafonds, supports d'investissement
- Validation par les représentants du personnel ou ratification salariés
- Dépôt à la DREETS et communication aux salariés
SW Courtage accompagne la mise en place de A à Z. Audit gratuit en 48h.
Peut-on débloquer son épargne salariale avant la durée de blocage ?
Oui. Le déblocage anticipé du PEE ou de la participation est possible dans 9 cas légaux prévus par l'article R. 3324-22 du Code du travail, sans pénalité fiscale.
Les 9 cas légaux de déblocage anticipé :
- Mariage ou PACS
- Naissance ou adoption du 3e enfant
- Divorce ou séparation avec enfant à charge
- Acquisition de la résidence principale
- Surendettement reconnu
- Décès du salarié ou de son conjoint
- Invalidité de 2e ou 3e catégorie du salarié, conjoint ou enfant
- Fin de contrat de travail (licenciement, rupture conventionnelle, fin de CDD)
- Création ou reprise d'entreprise par le salarié ou son conjoint
La demande doit être faite dans les 6 mois suivant l'événement. Notre audit gratuit vérifie les modalités pratiques avec le teneur de compte.
Combien coûte la mise en place d'un dispositif d'épargne salariale ?
La mise en place d'un dispositif d'épargne salariale coûte entre 2 000 et 8 000 € de frais initiaux (rédaction des accords, dépôt DREETS, communication salariés), plus 0,5 à 2 % de frais de gestion annuels sur les encours.
Décomposition des coûts :
- Frais initiaux : 2 000 à 8 000 € (accord, dépôt, communication, formation RH)
- Frais de tenue de compte : 15 à 30 € par salarié et par an
- Frais de gestion sur encours : 0,5 à 2 % par an selon les supports
- Frais d'arbitrage : généralement gratuits ou plafonnés
Le ROI est immédiat sur les PME de moins de 50 salariés grâce à la suppression du forfait social (PACTE 2019). Notre audit gratuit chiffre l'économie nette pour votre entreprise.
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