1. Santé collective : les premiers repères 2027 vont de 7 à 10 % selon les portefeuilles, plus la hausse du plafond de la Sécurité sociale (+1,7 % prévu) pour les cotisations exprimées en pourcentage de ce plafond. Quatre décrets relèvent la part des soins laissée aux complémentaires au 1er janvier 2027 : environ 1,5 milliard d'euros d'après la Mutualité Française.
2. Prévoyance collective : de 3 à 6 % selon les premiers repères, davantage pour un régime déficitaire. Deux décrets de septembre 2026 réduisent les indemnités journalières de la Sécurité sociale : une partie de la charge bascule sur les employeurs et leurs contrats de prévoyance.
3. Une hausse annoncée n'est pas une hausse subie : compte de résultat du régime, mise en concurrence et calendrier de résiliation restent vos leviers.
Pour le renouvellement 2027 de votre mutuelle et de votre prévoyance d'entreprise, trois moteurs se cumulent : la dérive structurelle des dépenses de santé, des transferts de charges décidés par décret et, en prévoyance, la dégradation continue des arrêts de travail. Les distinguer n'a rien de théorique : c'est la condition pour savoir ce qui s'impose à tous, et ce qui se discute encore.
Pourquoi la mutuelle d'entreprise augmente-t-elle en 2027 ?
Le premier moteur pèse chaque année : hausse de la consommation médicale et vieillissement de la population couverte, revalorisations tarifaires des médecins spécialistes, des chirurgiens-dentistes, des actes techniques et des auxiliaires médicaux, notamment des kinésithérapeutes et des infirmiers, poursuite de la revalorisation des frais d'hospitalisation. Le dentaire tire particulièrement la consommation : l'orthodontie commence de plus en plus tôt, l'examen de prévention bucco-dentaire est désormais annuel de 3 à 24 ans, et les prothèses progressent, portées par les paniers 100 % Santé.
En 2027, deux mesures publiques s'y ajoutent. La première tient en quatre décrets, n° 2026-809 à 2026-812 du 21 août 2026, publiés au Journal officiel du 22 août. À compter du 1er janvier 2027, ils relèvent sur quatre postes les fourchettes dans lesquelles l'Assurance maladie fixe le ticket modérateur, c'est-à-dire la part des soins qu'elle laisse à la charge de l'assuré, et donc de sa complémentaire.
| Poste de soins | Ticket modérateur actuel | Nouvelle fourchette au 1er janvier 2027 | Coût estimé pour les complémentaires |
|---|---|---|---|
| Soins dentaires | 40 % | 50 à 60 % | 510 millions d'euros |
| Dispositifs médicaux et télésurveillance | 40 % | 50 à 60 % | 490 millions d'euros |
| Médicaments à service médical rendu modéré ou faible | 70 % (modéré), 85 % (faible) | 85 à 95 % (modéré), 93 à 97 % (faible) | 300 millions d'euros |
| Transports sanitaires | 45 % | 50 à 60 % | 200 millions d'euros |
Estimations de la Mutualité Française (août 2026) : 1,5 milliard d'euros au total, jusqu'à 1,7 milliard selon d'autres estimations. Le taux exact doit encore être fixé à l'intérieur de chaque fourchette par l'Assurance maladie, ou à défaut par arrêté ministériel : plus il sera élevé, plus la facture des complémentaires s'alourdira. S'y ajoute, depuis le 1er octobre 2026, la fin de l'exonération du ticket modérateur pour les médicaments à service médical rendu faible prescrits dans le cadre d'une affection de longue durée (décret n° 2026-285 du 16 avril 2026).
Pour bénéficier du régime social et fiscal de faveur, une mutuelle d'entreprise doit respecter le cahier des charges du contrat responsable, qui impose de prendre en charge l'intégralité du ticket modérateur, à quelques exceptions près, dont les médicaments à service médical rendu modéré ou faible et les cures thermales. Pour les soins dentaires, les dispositifs médicaux et les transports, l'organisme ne peut donc pas refuser d'absorber le transfert : il s'impute directement sur la sinistralité 2027. Le cabinet de conseil Galéa évalue l'effet des transferts récents entre 3,5 et 4,5 % de hausse des prestations à la charge des complémentaires santé.
La seconde mesure est fiscale. La loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 a instauré une contribution exceptionnelle de 2,05 % sur les cotisations perçues par les organismes complémentaires au titre des contrats santé. Elle s'ajoute à la taxe de solidarité additionnelle de 13,27 % déjà prélevée sur les contrats responsables, et le projet de loi de financement de la sécurité sociale pour 2027 propose de la proroger d'un an, au même taux.
Pour une mutuelle d'entreprise, la dérive des dépenses et les transferts de charges expliquent l'essentiel de l'indexation annoncée ; la fiscalité, si elle est reconduite, s'y ajoute.
Pourquoi la prévoyance augmente-t-elle aussi en 2027 ?
La hausse du taux d'absentéisme se poursuit : selon AXA France, il atteint 5 % au premier semestre 2026, en progression de 6 %. Le baromètre absentéisme 2026 de WTW confirme un phénomène durablement installé : 4,95 % en 2025, une durée moyenne d'absence de 38 jours, deux de plus qu'en 2023, et 4 % des salariés qui concentrent 61 % des absences.
Les troubles psychologiques sont devenus la première cause des arrêts longs, devant les troubles musculosquelettiques : ils expliquent près de quatre arrêts de plus de 30 jours sur dix selon Malakoff Humanis, et plus d'un arrêt long sur deux chez les moins de 30 ans selon AXA France. Or ce sont précisément les arrêts longs qui pèsent sur les garanties incapacité et invalidité.
Le décret du 30 septembre 2026 : ce qui change pour le maintien de salaire
Publié au Journal officiel du 1er octobre, le décret n° 2026-909 du 30 septembre 2026 abaisse fortement le plafond du salaire servant au calcul des indemnités journalières versées après un accident du travail ou une maladie professionnelle survenus à compter du 1er novembre 2026 (source : service-public.gouv.fr, consulté le 20/10/2026). Selon le ministère du Travail, la mesure concernerait 14 % des arrêts liés aux accidents du travail et maladies professionnelles, mais 28 % de la dépense de la branche.
| Avant | Accidents et maladies survenus dès le 1er novembre 2026 | |
|---|---|---|
| Plafond du salaire journalier | 0,834 % du PASS, soit 400,82 € | 0,226 % du PASS, soit 108,62 € |
| Salaire mensuel maximal pris en compte | Environ 12 190 € | Environ 3 300 €, soit 1,8 Smic |
| Indemnité maximale, du 1er au 28e jour | 240,49 € | 65,17 € |
| Indemnité maximale, à partir du 29e jour | 320,66 € | 86,90 € |
Montants calculés sur le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) 2026, soit 48 060 euros. Pour la maladie ordinaire, le salaire pris en compte est déjà plafonné à 1,4 Smic.
La mécanique est simple. Le Code du travail impose à l'employeur de compléter les indemnités de la Sécurité sociale pour les salariés ayant au moins un an d'ancienneté (article L.1226-1), et de nombreuses conventions collectives vont plus loin. Les garanties incapacité d'une prévoyance entreprise fonctionnent le plus souvent de la même façon : elles complètent les indemnités journalières jusqu'à un pourcentage du salaire. Quand les indemnités de la Sécurité sociale baissent, le complément augmente d'autant. Sont concernés les salariés dont le salaire dépasse environ 3 300 euros brut par mois, soit une large part des cadres.
Un exemple : un cadre payé 4 500 euros brut par mois, victime d'un accident du travail le 10 novembre 2026. Sous l'ancien plafond, ses indemnités journalières des 28 premiers jours auraient atteint environ 88,76 euros ; elles sont désormais limitées à 65,17 euros. Près de 24 euros par jour basculent sur le maintien de salaire, c'est-à-dire sur l'employeur et sur son contrat de prévoyance.
Le nouveau plafond ne vise que les accidents du travail et maladies professionnelles survenus à compter du 1er novembre 2026. Un salarié accidenté en octobre et toujours arrêté en décembre reste indemnisé selon l'ancien plafond, y compris pour la partie de son arrêt postérieure au 1er novembre. Deux vérifications s'imposent : le paramétrage du maintien de salaire avec votre gestionnaire de paie, et la façon dont votre contrat de prévoyance calcule le complément.
Arrêts longs : un an d'indemnisation au lieu de trois pour certaines affections de longue durée
Un autre décret, n° 2026-866 du 16 septembre 2026, réduit de trois ans à un an la durée maximale de versement des indemnités journalières pour les affections de longue durée dites non exonérantes, c'est-à-dire non prises en charge à 100 %. Il s'applique aux arrêts prescrits à compter du 15 octobre 2026 et à une partie des arrêts en cours. Les affections de longue durée exonérantes, dont les cancers, conservent trois ans d'indemnisation.
Au-delà d'un an, tout dépend de la rédaction de votre contrat de prévoyance : selon les cas, la garantie incapacité prend le relais ou s'arrête avec les indemnités de la Sécurité sociale. La question mérite d'être posée à l'assureur avant de signer le renouvellement.
Quelles hausses prévoir en 2027 ?
Les premiers repères publiés pour 2027 convergent.
| Source | Santé collective | Prévoyance collective |
|---|---|---|
| AXA France, indexations annoncées à ses courtiers | +9 % | +4 % |
| WTW, note de conjoncture | +7 à +10 % selon les portefeuilles | +3 à +5 %, demandes des assureurs |
| Addactis, projections actuarielles | +4,1 à +10,8 %, médiane +7 % | 0 à +6 %, médiane +4 % |
| Galéa, projections | +7 à +8 %, voire +10 % pour certains acteurs ou portefeuilles, hors évolution du PASS | Non communiqué |
Ces chiffres sont des indexations moyennes ou médianes, calculées à l'échelle d'un portefeuille ou d'un marché. Plusieurs effets peuvent s'y ajouter. D'abord la revalorisation du plafond mensuel de la Sécurité sociale, qui augmente mécaniquement les cotisations exprimées en pourcentage du plafond : selon la Commission des comptes de la sécurité sociale, il passerait à 4 075 euros par mois en 2027, soit +1,7 %, en attendant l'arrêté qui le fixera officiellement. Ensuite, pour un régime déficitaire, un redressement propre au contrat. En prévoyance enfin, les deux décrets de septembre 2026 pèsent davantage sur les régimes qui couvrent beaucoup de cadres ou d'arrêts longs. À l'inverse, un régime dont les cotisations couvrent largement les prestations n'a pas vocation à subir mécaniquement l'indexation de marché.
Comment négocier son renouvellement 2027 ?
- Exigez le compte de résultat de votre régime sur les trois derniers exercices : cotisations encaissées, prestations versées, provisions. Vous y avez droit : l'article 15 de la loi Évin du 31 décembre 1989 et son décret d'application du 30 août 1990 obligent l'organisme assureur à adresser chaque année au chef d'entreprise un rapport sur les comptes du régime, au plus tard le 31 août qui suit la clôture de l'exercice. Ce document est la seule base qui permet de distinguer l'indexation de marché d'un redressement propre à votre contrat.
- Séparez la part réglementaire de la part technique. Les transferts de charges et la fiscalité s'imposent à tous les organismes. Ce qui va au-delà, sur un régime équilibré, se discute.
- Mettez en concurrence sur un cahier des charges identique : mêmes garanties, mêmes catégories de bénéficiaires, mêmes exclusions. Une offre moins chère sur des garanties différentes ne se compare pas. En prévoyance, comparez aussi le traitement des arrêts et des rentes en cours, dont la reprise et la revalorisation pèsent sur le coût réel d'un changement d'organisme.
- Revoyez la structure avant les garanties : une base obligatoire calée sur votre convention collective, et des options facultatives financées par les salariés qui le souhaitent. Toute modification des catégories de bénéficiaires doit respecter les critères objectifs fixés par le Code de la sécurité sociale (article R.242-1-1), sous peine de perdre le régime social de faveur.
- En prévoyance, agissez sur le risque, pas seulement sur le prix. Quand 4 % des salariés concentrent 61 % des absences, la prévention et l'accompagnement du retour à l'emploi pèsent directement sur la sinistralité, et un plan documenté devient un argument de négociation.
- Anticipez les deux décrets de septembre 2026 : identifiez les salariés au-delà de 1,8 Smic, et vérifiez comment votre contrat calcule le complément et ce qu'il prévoit au-delà d'un an d'arrêt.
Quand agir ? Santé et prévoyance ne se résilient pas de la même façon
En santé, un contrat collectif souscrit depuis plus d'un an peut être résilié à tout moment par l'employeur, avec effet un mois après la notification, en application de la loi n° 2019-733 du 14 juillet 2019. Le 1er janvier n'est donc pas une date couperet : une hausse acceptée par défaut peut encore être remise en concurrence en cours d'année.
En prévoyance, vérifiez sans attendre la date limite de dénonciation fixée par votre contrat : elle est souvent de deux mois avant l'échéance, soit fin octobre pour une échéance au 1er janvier.
Un régime mis en place par décision unilatérale de l'employeur ne se modifie pas à la baisse par simple avenant avec l'assureur. La décision doit être dénoncée régulièrement : information du CSE lorsqu'il existe, information individuelle de chaque salarié et délai de prévenance suffisant, trois mois étant couramment retenus en pratique. À défaut, l'employeur reste tenu des anciennes garanties. Plusieurs planchers ne se négocient pas : en santé, le panier de soins minimal et le financement par l'employeur d'au moins la moitié de cette couverture (article L.911-7 du Code de la sécurité sociale) ; en prévoyance, pour les cadres, la cotisation patronale de 1,50 % de la rémunération limitée au plafond de la Sécurité sociale, prévue par l'accord national interprofessionnel du 17 novembre 2017 ; enfin, les garanties imposées par votre convention collective.
Chaque automne, je vois des dirigeants signer l'avis d'échéance comme on règle une facture. Cette année plus que jamais, il faut ouvrir le compte de résultat du régime avant de répondre. En prévoyance, sur les avis d'échéance que je reçois, les demandes vont de 5 à 8 % selon les assureurs. Une partie de la hausse est imposée par les décrets, personne n'y échappe. Le reste se discute, et c'est là que se joue l'essentiel. Walid Hamrouni, fondateur SW Courtage.
Questions fréquentes sur le renouvellement 2027
La hausse est-elle la même pour toutes les entreprises ?
Non. Les indexations annoncées sont des moyennes de portefeuille. Une petite entreprise couverte par une offre standard suit en général l'indexation de ce portefeuille. Plus l'effectif grandit, plus le tarif dépend des résultats propres du régime : un régime équilibré peut obtenir moins que la moyenne, un régime déficitaire subir un redressement. Si vous adhérez au régime recommandé par votre branche, les tarifs suivent les décisions prises au niveau de la branche.
Peut-on refuser la hausse annoncée par l'assureur ?
On peut toujours la négocier, et à défaut changer d'organisme. En santé, un contrat collectif souscrit depuis plus d'un an se résilie à tout moment, avec effet un mois après la notification. En prévoyance, il faut respecter l'échéance et le préavis prévus au contrat, sauf clause permettant de résilier en cas de hausse de cotisation.
Les indépendants et les contrats individuels sont-ils concernés ?
Oui. Les transferts de charges du 1er janvier 2027 s'appliquent à toutes les complémentaires santé, individuelles comme collectives. Le cabinet d'actuariat Addactis projette des indexations de 5 à 10,8 % pour les contrats individuels, hors effet de l'âge, contre 4,1 à 10,8 % pour les contrats collectifs.
Quand commencer à préparer son renouvellement ?
Dès que possible, et au plus tard à réception de l'avis d'échéance. Pour un exercice clos au 31 décembre, le rapport annuel sur les comptes du régime doit vous parvenir au plus tard le 31 août : c'est la base pour ouvrir la négociation avant l'automne. En prévoyance, la date limite de dénonciation tombe souvent fin octobre pour une échéance au 1er janvier.
En résumé
La hausse 2027 a trois moteurs : la dérive des dépenses de santé, les transferts de charges décidés par décret et, en prévoyance, l'absentéisme, aggravé par deux décrets qui réduisent les indemnités journalières de la Sécurité sociale. La part réglementaire s'impose à tous ; la part technique, propre à votre régime, se négocie. Le point de départ concret : demandez dès maintenant le compte de résultat de votre régime, notez la date limite de dénonciation de votre contrat de prévoyance, et confrontez la hausse annoncée aux repères du marché. C'est ce que nous passons en revue lors d'un audit gratuit sous 48h. Pour approfondir, consultez nos pages mutuelle d'entreprise et prévoyance entreprise.
